Detrás de cada fraude patrimonial, estructura criminal o esquema de legitimación de capitales existe una huella financiera que puede ser rastreada. Esa es una de las premisas sobre las que trabaja la Policía Científica en Venezuela mediante la contabilidad forense, una herramienta que permite seguir el rastro documental, patrimonial y digital de operaciones vinculadas con organizaciones delictivas.
A través del programa “En la Red”, conducido por la comisaria general Yelitza Hércules y el comisario jefe Eusebio Radamés, funcionarios del Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas (CICPC) explicaron cómo las experticias contables permiten reconstruir movimientos financieros y detectar mecanismos utilizados para ocultar recursos de procedencia ilícita.
Durante el espacio, el jefe de la División de Experticias Contables, inspector jefe Nelson Salazar, explicó que los investigadores recurren a herramientas especializadas como la perfilación financiera y el análisis de las denominadas triangulaciones del fraude.
Estas técnicas permiten examinar transacciones, movimientos patrimoniales y documentación financiera con el propósito de identificar patrones, conexiones y posibles mecanismos empleados para desviar, ocultar o legitimar capitales.
La contabilidad forense sigue el rastro del dinero
A diferencia de una investigación centrada exclusivamente en un lugar físico, la contabilidad forense amplía el campo de análisis hacia documentos, operaciones financieras, bienes y registros digitales que pueden aportar elementos para reconstruir cómo operan las organizaciones investigadas.
Según explicó Salazar, el análisis especializado busca convertir esa información en evidencia técnica que pueda ser incorporada a las investigaciones penales y presentada ante las autoridades competentes.
Una vez culminadas las experticias, los resultados son remitidos al Ministerio Público, que continúa con las actuaciones correspondientes dentro del proceso penal y determina las responsabilidades y acciones legales a que haya lugar.
De esta manera, la Policía Científica emplea el análisis financiero como una herramienta para seguir las huellas que dejan las operaciones ilícitas y aportar elementos probatorios destinados a desarticular estructuras dedicadas al fraude y a la legitimación de capitales.